Pandora Docs: ¿Cómo funcionan los paraísos fiscales? | Instrucciones

Tras la divulgación de los documentos de Pandora: Anoche, se publicaron los documentos de Pandora, 12 millones de documentos filtrados de agencias económicas por la organización de investigación global ICIJ, ¿y los israelíes? Protagonizada por ellos. Los documentos confidenciales revelan sus populares paraísos fiscales en todo el mundo, especialmente para los israelíes.

Un paraíso fiscal es una definición de un país con independencia económica, en el que el nivel de impuestos es relativamente bajo en comparación con el nivel de impuestos internacional promedio. Operar en un país que es paraíso fiscal, permite que las ganancias generadas en otro país se depositen en una cuenta en el paraíso fiscal y estén sujetas a un pago de impuestos reducido. El uso de paraísos fiscales se ha convertido en dominio no solo de las personas adineradas, sino también de los empresarios, que quieren disfrutar de los beneficios fiscales inherentes a estos países.

A la luz de esto, las autoridades fiscales en el mundo, así como la autoridad fiscal en Israel, se han fijado el objetivo de ubicar la actividad en esos paraísos fiscales, mientras examinan sustancialmente la actividad y si más allá de las consideraciones fiscales, existe una justificación para la realización de actividades comerciales en esos países. Con este fin, se han promulgado muchas leyes en los últimos años y se ha incrementado la cooperación y el intercambio de información entre las autoridades y los sistemas bancarios.

Países utilizados como paraísos fiscales

Con el desarrollo de la tecnología y el desarrollo del comercio electrónico informatizado, la demanda de paraísos fiscales se ha incrementado y el acceso a ellos se ha vuelto mucho más conveniente, pues a diferencia de años anteriores, hoy el inversor no necesita estar físicamente presente y puede gestionar sus inversiones de forma remota. Aparte de la desgravación fiscal, las empresas y los autónomos también buscan un lugar donde la supervisión y la intervención externas del gobierno en la propiedad privada sean menores.

En general, hay muchos países en el mundo que se definen como paraísos fiscales, entre ellos Suiza, Chipre, Luxemburgo, Panamá, Islas Vírgenes, Seychelles, Anguila, Bahamas, Belice y la mano todavía está tendida. Estos países compiten entre sí por el grado de atractivo de las exenciones fiscales, pero cada uno también atiende a un público diferente con diferentes necesidades y, por lo tanto, cultiva una ventaja relativa sobre los demás.

Refugio fiscal (ilustración) (Foto: Ingeimage)

¿Cuándo se utilizan los paraísos fiscales?

Existe una amplia variedad de paraísos fiscales, adecuados para muchos tipos de “refugiados fiscales” con diferentes necesidades y propósitos. A continuación, se muestran algunos ejemplos clave de paraísos fiscales.

Inversiones y bancos externos – Los bancos son un lugar conveniente para retener capital e invertir para cualquier capitalista que quiera ahorrar dinero debido al pago de impuestos en la madre patria.

Sociedades de cartera – La sociedad controladora está registrada en el país paraíso fiscal, mientras que sus subsidiarias podrán operar en los países matrices pero pagar impuestos de acuerdo con las leyes del país paraíso fiscal. Sin embargo, existen leyes en muchos países diseñadas para prevenir el uso de paraísos fiscales, es importante tener en cuenta que en el mundo financiero existe un apodo especial para las subsidiarias de las sociedades holding – “empresa de paja”, porque como el espantapájaros, se esconden la empresa matriz.

Compañías de seguros cautivas – Compañías de seguros creadas por sus propietarios y aseguradoras. El principal objetivo de estas compañías de seguros es asegurar el riesgo en las inversiones financieras de sus propietarios.

El uso de paraísos fiscales no está prohibido por la ley ni constituye un delito penal, pero tiene un significado civil, lo que crea una obligación de informar y una obligación de pago de impuestos en relación con las empresas que son esencialmente controladas y administradas por residentes israelíes o utilizadas por israelíes. residentes para proporcionar servicios fuera de Israel. (Principalmente asesoramiento, autónomos), en el que participan habitualmente. Al mismo tiempo, en la medida en que la utilización de los paraísos fiscales tenga como finalidad la realización de actividad delictiva o con fines de blanqueo de capitales, también tendrá consecuencias en el aspecto penal.

En sus inicios, los paraísos fiscales fueron utilizados principalmente por familias con muchos activos, organizaciones criminales y el hampa. El factor que ha llevado al florecimiento de los países paraísos fiscales que conocemos hoy es la aplicación de restricciones a los mercados de capital mundiales por parte de la OCDE, la Organización Mundial para la Cooperación y el Desarrollo Económicos. Los estados miembros de la organización han regulado y aumentado la supervisión de los mercados de todo el mundo. Esta regulación socavó la libertad económica de las grandes empresas, que incluso se vieron perjudicadas económicamente, y por eso comenzaron a buscar un lugar más libre.

Al mismo tiempo, muchos países comenzaron a exigir tasas impositivas altas, muchos países firmaron un acuerdo que regula el pago de impuestos en varios países (por ejemplo, si un residente israelí pagó impuestos por sus ingresos en otro país firmó un tratado tributario con Israel, a una tasa más baja que el impuesto que tuvo que pagar en Israel, tendrá que pagar el saldo del impuesto a las autoridades fiscales en Israel). Debido a estas y otras razones, los paraísos fiscales comenzaron a florecer, inicialmente en Europa, pero pronto también en el Caribe y en una variedad de otros lugares del mundo.

Adv.  Keshet Sirota-Loiner (Foto: PR)Adv. Keshet Sirota-Loiner (Foto: PR)

¿Cómo se verán afectados los paraísos fiscales por la reforma fiscal mínima global?

Debe enfatizarse que siempre que las cosas se informen adecuadamente a las autoridades pertinentes, el registro de empresas y operaciones comerciales fuera de Israel es una práctica legal y aceptada. Sin embargo, la realización de negocios mediante el registro de empresas en paraísos fiscales tiene una gran importancia para el estado debido a la “pérdida” de impuestos que podrían haberse pagado con las ganancias de las empresas. La dificultad de registrar empresas, y especialmente los gigantes tecnológicos en países con impuestos corporativos relativamente bajos, llevó el verano pasado a un consenso histórico entre los estados miembros del G7 sobre una tasa impositiva corporativa global uniforme del 15%. Las empresas del G7 esperan que muchos más países se unan al acuerdo.

No cabe duda de que a medida que avanza esta iniciativa, los paraísos fiscales y quienes busquen disfrutar de los beneficios inherentes a ellos estarán obligados a recalcular una ruta y ofrecer una alternativa atractiva, basada en beneficios que no dependan únicamente de la tasa impositiva reducida.

El autor es el director del departamento de impuestos del bufete de abogados Naschitz Brands Amir.


Source: Maariv.co.il – עסקים בעולם by www.maariv.co.il.

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